Семейный юрист

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет на детей?

Форма 3-НДФЛ представляет собой декларацию по налогам с доходов физических лиц. Фактически это отчет о полученной человеком прибыли. В большинстве случаев люди не оформляют сами такие сведения. В отношении лиц, состоящих в трудовых отношениях с какой-либо компанией, всю информацию в налоговые инстанции представляет работодатель. Однако в некоторых случаях необходимо сделать это и самостоятельно. Для реализации указанной обязанности нужно оформить декларацию и направить её в установленный законом срок в налоговую структуру. При этом сведения о вычетах в отношении детей в документе не указываются. В то же время, если они не были произведены работодателем, то в декларацию включить их можно.

Важно!
Чтобы вернуть излишне выплаченные суммы, необходимо дополнительно оформить заявление.

Декларирование дохода

Декларировать доходы обязан каждый человек, который получает денежные средства за осуществление деятельности любого характера. Но в данном случае не все так однозначно.

В отношении работающих все достаточно просто. Если человек официально вступил в трудовые отношения с какой-либо организацией, то он снимает с себя всякую ответственность. В этом случае все необходимые документы должен оформлять и представлять в ФНС сам наниматель.

Обратите внимание!
И сам работник не лишен такого права. Он может обратиться в налоговую службу, если считает, что из его заработка произведены излишние удержания либо ему не были предоставлены положенные вычеты.

С теми, кто не состоит в трудовых отношениях с нанимателем, все несколько иначе. В данном случае человек направляет декларацию самостоятельно. Это касается не только лиц, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность. В данном случае речь идет и о тех, кто получил определенный доход от различных сделок.

К таким отнесены:

  1. Доход от реализации имущества. Вид материальных средств в этом случае роли не играет.
  2. Прибыль от сдачи имущества в аренду.  Это могут быть любые материальные средства.
  3. Лотерейный выигрыш.
  4. Проценты, полученные от депозитных вкладов, в том числе и в банке другого государства.
  5. Получение выплат в связи с наступлением страхового случая.
  6. Прибыль от авторского права.
  7. Заработная плата, если работодатель налоговым агентом не является.

В то же время закон освобождает от выплат следующие виды доходов:

  1. Пособия, выплачиваемые государством, за исключением случаев временной нетрудоспособности.
  2. Бюджетные пенсии.
  3. Выплаты в связи с рождением малыша.
  4. Средства компенсационного характера в связи с увечьем, бесплатным топливом, услугами ЖКХ и проживанием, натуральным довольствием, питанием, спортивным снаряжением.
  5. Волонтерские доходы.
  6. Донорские вознаграждения.
  7. Алиментные выплаты.
  8. Гранты, премии и призы в области науки, техники, искусства, культуры и образования.
  9. Материальная помощь в связи со смертью члена семьи, рождением ребенка или стихийными бедствиями.
  10. Компенсация в связи с выходом на пенсию по инвалидности.
  11. Стипендии.
  12. Прибыль от реализации продукции животноводства, выращенной в личном подсобном хозяйстве, при условии, что земельный участок не превышает установленного максимума и к процессу производства не привлекались наемные работники.
Обратите внимание!
Указанный перечень не исчерпывающий. Более подробная информация отражена в статье 217 Налогового кодекса РФ.

Понятие декларации

Декларация о доходах, по форме 3-НДФЛ, представляет собой документ, в котором отражены сведения, касающиеся прибыли, полученной человеком за отчетный период. В качестве последнего всегда выступает календарный год. Он оформляется лицом, получившим доходы. В случае, если человек трудоустроен, данные формирует наниматель.

Содержание документа

Налоговая декларация – это довольно объемный документ, состоящий из нескольких разделов. Начинается он с титульного листа. В нем отражается информация о самом плательщике.

К таковой отнесены следующие сведения:

  1. Фамилия, имя, отчество человека. Они должны быть указаны полностью, без сокращений.
  2. Адрес места жительства.
  3. Серия, номер, дата и место выдачи паспорта.
  4. Статус плательщика, то есть, является ли он резидентом РФ или нет.
  5. Номер контактного телефона.
  6. Количество листов декларации, а также копий прилагаемых документов.
  7. Дата оформления документа и подпись инициатора.

Также указываются данные о должностном лице, принявшем декларацию.

Сведения о доходах

Следующей важной частью является информация о полученных доходах. Здесь указываются данные о совершенных сделках, а также о других источниках и размере полученной прибыли. Необходимо отразить, когда таковая поступала, а также основание получения дохода.

Налоговые вычеты

Декларация 3 НДФЛ вычеты на детей также содержит. Этот раздел содержит в себе сведения о вычетах, на которые может претендовать плательщик. Они отражаются только в том случае, если ранее таким правом человек не воспользовался. Это касается и вычетов на ребенка.

Правила заполнения

Действующим законодательством установлена форма налоговой декларации. Таковой является 3-НДФЛ. Форма такого документа и порядок его заполнения указаны в Приказе ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по НДФЛ в электронной форме». По этой причине документ не может быть составлен произвольно. Допускается оформление декларации двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. Все данные необходимо вносить внимательно и аккуратно. Исправления и помарки допускать нельзя. К оформленной декларации надо приложить ряд обязательных документов.

К ним отнесены:

  1. Паспорт плательщика.
  2. Свидетельство о появлении на свет несовершеннолетнего лица, если таковое принимает участие в процессе.
  3. Идентификационный номер налогоплательщика. Его можно получить в ИФНС.
  4. Свидетельство о регистрации права собственности на имущество, если оно реализовывалось или приобреталось за отчетный период. Также представляются соответствующие заключенные договора.
  5. Сведения о произведенных взаиморасчетах.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ.

Допускается направлять заверенные копии указанных документов. Перечень не является исчерпывающим. В зависимости от вида полученного дохода могут потребоваться и другие дополнительные сведения.

Срок подачи декларации

Законом установлен единый срок подачи декларации о доходах для большинства плательщиков налогов. Направить указанный документ необходимо не позднее тридцатого апреля года, следующего за отчетным. В то же время для некоторых категорий есть исключения. К таковым относятся индивидуальные предприниматели. Если они прекращают свою деятельность, то декларацию следует представить не позднее пяти фактических суток с момента закрытия.

Отдельные правила предусмотрены и для тех, кто намерен вернуть себе излишне выплаченные суммы.

Обратите внимание!
Направление декларации в таких случаях является правом человека, а не его обязанностью.

Подать документы можно в течение всего года, следующего за отчетным. Однако и здесь установлено одно ограничение. Это касается периода, за который можно вернуть налоги. Он составляет три года, предшествующие моменту обращения.

Порядок подачи

После заполнения декларации на возврат налога на ребенка и подготовки необходимых документов, все указанное необходимо направить в ФНС по месту регистрации человека в качестве плательщика налогов. Для этого можно использовать различные способы.

Прежде всего, инициатор может сделать это самостоятельно. Такой вариант предусматривает личную явку человека в ФНС. При себе достаточно иметь только лишь необходимые документы. Саму декларацию можно заполнить на месте. При этом заинтересованное лицо будет иметь возможность обратиться к специалистам ФНС за выдачей бланка и оказанием помощи в его заполнении. Такой способ позволяет избежать ошибок и неточностей.

Ещё одним из вариантов передачи данных является обращение к услугам законного представителя. Этот способ аналогичен личной передаче. Законному представителю нужно иметь на руках заверенную нотариусом доверенность, с указанием круга полномочий.

Заинтересованное лицо может направить информацию и посредством почтовой связи. В этом случае необходимо, кроме всего прочего, составить опись пересылаемой документации в двух экземплярах, один из которых отправитель оставляет у себя. Для пересылки лучше всего использовать заказную корреспонденцию с уведомлением о доставке письма адресату.

Направить данные можно и онлайн. Для реализации такого варианта потребуется зарегистрироваться на соответствующем информационном ресурсе ФНС и создать свой личный кабинет. Далее инициатор заполняет декларацию 3-НДФЛ в электронном виде и прикрепляет к ней оцифрованную документацию. Уведомление о результатах рассмотрения информации он получит в свой личный кабинет.

Способ направления сведений заинтересованное лицо определяет самостоятельно.

Заявление на возврат налога

Если человек намерен вернуть выплаты, которые, по его мнению, были излишними, ему следует составить обращение в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

В тексте надо указывать следующее:

  1. ИНН.
  2. Номер обращения и код отдела ФНС, в который человек обращается.
  3. Ссылка на статью НК РФ.
  4. Фамилия, имя и отчество либо наименование индивидуального предпринимателя.
  5. Период выплаты налогов.
  6. Код бюджетной классификации, причины постановки на учет и Муниципального образования.
  7. Номер контактного телефона.
  8. Адрес проживания инициатора.

В конце обязательно надо поставить дату и подпись. Заявление направляется в ФНС по почте, через интернет или передается лично. Стандартный срок рассмотрения обращения и возврата налогов составляет 30 фактических суток и исчисляется с момента поступления ходатайства.

Образцы документов

Образец заявления о возврате налога 3 НДФЛ

Добавить комментарий