Семейный юрист

Заявление на возврат налога за обучение

Законодательство позволяет тем гражданам, которые платят НДФЛ, вернуть его часть, если они потратились на образование. Причём такая возможность доступна не только если деньги ушли на получение образования ими самими, но также и когда они были потрачены на детей, или сестёр с братьями.

Однако, чтобы получить деньги назад, потребуется оформить заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и подать пакет документов в налоговую. Как их сбор, так и последующее рассмотрение займут определённое время. Оформление заявления – не слишком сложный процесс, но требующий внимательности и точности, ведь в ином случае оно может не пройти проверку. То же касается и остальных документов, все они должны быть оформлены в соответствии с требованиями налоговой.

Расходы на образование

Иногда они могут составлять значительную часть общих расходов гражданина: ведь хорошее образование сейчас зачастую стоит недёшево – далеко не всем удаётся поступить «на бюджет» по интересующим специальностям, а иногда бюджетных мест по ним и вовсе нет. В результате на получение знаний и диплома, которые позволят в дальнейшем работать по специальности, уходят немалые деньги – часто это сотни тысяч рублей.

Обратите внимание!
Помимо получения высшего или среднего специального образования, подобные расходы могут быть и иного рода: различные курсы повышения квалификации, обучение полезным навыкам, вроде вождения автомобиля, и так далее.

Наконец, расходы в этом направлении могут быть и не за себя, а за близкого родственника: на то, чтобы устроить ребёнка в хорошую школу, и заложить фундамент знаний уже на этом этапе, или на детский сад.

Все эти затраты в итоге могут влететь в немалую копеечку тем, кто действительно заботится о получении знаний и готов вкладывать в это свои средства – образование в России дорожает год от года прямо на глазах.

Возможность возврата денег

При некоторых видах трат, в том числе на образование, согласно законодательству, гражданин может инициировать возврат тех средств, что он выплатил как налог на прибыль, или их части.

Обратите внимание!
При возврате средств за обучение родственника есть важное условие: ему должно быть менее 24 лет, иначе вычет за него предоставляться не будет.

Заявление в налоговую инспекцию

Для получения возврата, необходимо подать сопровождаемое пакетом документов заявление в местное отделение налоговой инспекции. Его заполнением должен заниматься сам получатель вычета. Есть ряд правил, касающихся формы этого заявления, а также его содержания – их следует выполнять, чтобы документ не отклонён.

Форма

Её можно получить непосредственно в отделении налоговой инспекции. Образец этой формы, причём в заполненном виде, прилагается к статье. Заполнять заявление можно как при помощи компьютера, так и от руки – во втором случае желательно использовать черную пасту.

Содержание

Графы документа, которые требуется заполнять:

  • Сначала нужно вписать ИНН.
  • Проставить код налогового органа.
  • Указать имя, фамилию и отчество.
  • Номер статьи Налогового кодекса, на основании которой должен быть сделан вычет, и коды, обозначающие, уплаченную в виде чего сумму нужно будет вернуть – что именно вписывать вам подскажет сотрудник Налоговой службы.
  • Затем указывается точная сумма, подлежащая возмещению, расчётный период, код по ОКТМО и код бюджетной классификации – всё это также будет заботой сотрудника налоговой.
  • После нужно вписать количество страниц в заявлении и листов с подтверждающими документами.
  • Отдельно потребуется подтвердить указанные выше сведения – снова вписав свои ФИО, номер телефона, обозначив дату составления документа и поставив подпись.

Заполнение второй страницы подробно разбирать не будем – оно происходит в аналогичном порядке, потребуется представить сведения о счёте в банке, на который следует перечислить средства. Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение прилагается к статье.

Прилагаемые документы

К заявлению потребуется приложить ряд бумаг для подтверждения факта учёбы и оплаты. Несколько из них требуется оформить в учебном заведении, это:

  • копия договора с ним;
  • копия его лицензии – если в соглашении есть её реквизиты, то необязательна.

При нахождении учебного заведения за границей, потребуется также весь пакет документов, выдаваемый им обучающемуся в момент поступления. В частности, в него входит и документ, которым подтверждается само право на ведение обучения.

Перечисленные бланки входят в группу подтверждающих обучение и право учреждения вести соответствующую деятельность. Вторая группа – платёжные документы, то есть те, при помощи которых подтверждается факт затрат на обучение. К ним относятся:

  • чеки;
  • квитанции;
  • платёжные поручения;
  • при изменении стоимости – отдельный документ, подтверждающий дату изменения, старую и новую сумму.
Дополнительная информация
Если одна из подтверждающих платежи бумаг потерялась, восстанавливать её нужно там же, где она была получена. Это может быть подтверждение платежа в банке либо справка о том, что оплата была осуществлена, выдаваемая в бухгалтерии учебного заведения.

К третьей группе документов относятся подтверждающие доходы и налоговые выплаты гражданина:

  • справка по форме 2-НДФЛ с рабочего места – если за налоговый период оно поменялось, предоставляется по справке с каждого;
  • оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ.

Наконец, для подтверждения личности используется паспорт – достаточно копии, но она должна быть заверена.

При оплате за ребёнка вдобавок к перечисленным документам нужно будет предоставить копию его свидетельства о рождении и справку об обучении на очном отделении.

При оплате за брата или сестру: копии вашего и его/её свидетельств о рождении и, опять-таки, подтверждающую очный характер обучения справку.

Требования к оформлению

Что касается документов, которые получатель вычета должен будет взять в учебном заведении, они должны быть обязательно заверены. Если учебное заведение зарубежное, и документы в нём ведутся на иностранном языке, необходимо подать также их перевод, заверенный у нотариуса. В остальном специфических требований к оформлению нет, оно производится так же, как и в других подобных случаях.

Обратите внимание!
Сильно облегчит сбор документов, если вы будете сохранять все полученные в учебном заведении квитанции, чеки и так далее – доказательства проведённой оплаты и точных сумм, которые вы потратили.

Условия предоставления вычета

Под вычет подпадают те граждане, доходы которых облагаются НДФЛ, поскольку, если вы его не платите, то и вычет делать будет не с чего.

При этом вычет за учебу может даваться только в том случае, если оно осуществлялось за свои собственные деньги. Это понятно, но менее очевидный момент здесь заключается в том, что при использовании для этого средств материнского капитала он тоже даваться не будет, поскольку эти деньги являются государственными, хотя граждане и могут считать их собственными.

Чтобы иметь возможность получить возврат, потребуется соответствовать ряду условий:

  • являться налоговым резидентом России;
  • быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ с заработной платы;
  • либо осуществлять выплату с другого дохода;
  • у образовательного учреждения должна быть лицензия.

При этом можно обучаться в любой форме как дневной, так и вечерней либо заочной. Главное – факт выплаты денег за обучение.

Немного более жёсткие условия при оплате не за себя, а за родственника – ребёнка, сестру, брата. Требуется, чтобы:

  • они обучались в очной форме;
  • договор был заключён либо на ваше имя, либо на имя вашей жены или мужа;
  • тот факт, что за обучение платите именно вы, требуется подтверждать при помощи платёжных документов, также деньги для оплаты могут передаваться по доверенности.

Требования к учреждению

Помимо наличия лицензии, особых требований к учреждению нет. Оно может быть как государственным, так и частным. Это может быть ВУЗ либо ССУЗ, школа или детский сад и даже курсы вождения считаются. Главное – наличие лицензии на образовательную деятельность. Кроме того, не послужит препятствием для получения вычета и нахождение учебного заведения за рубежом.

Важно!
А вот если вы обратились к услугам репетитора, то вычет оформить не удастся даже при официальной работе по патенту – это слишком сложно регулируемая область, дающая большое поле для злоупотреблений. Потому репетитору сначала придётся оформить ИП и получить лицензию.

Размер налогового вычета

Вычет за обучение является социальным – помимо него, к этой же статье относятся затраты на лечение, пенсионные взносы, благотворительность и некоторые другие. Суммарный размер вычета на все эти расходы не может превышать 120 000 рублей за один налоговый период (обычно соответствует календарному году).

Поскольку НДФЛ составляет 13%, сумма возврата также вычисляется как 13% от понесённых затрат, а значит, максимально может быть возвращено 120 000 x 0,13 = 15 600 рублей. Даже если ваши расходы на обучение, или по всем перечисленным выше расходам совокупно, превысили это значение, возврат в любом случае составит не больше этой суммы.

При меньшей же вычет будет рассчитываться тем же образом от суммы затрат: например, если за год на обучение было потрачено 80 000 рублей, то вернётся налогоплательщику 80 000 x 0,13 = 10 400 рублей.

Однако, плата за обучение родственника вынесена в отдельную статью, по которой можно получить вычет с 50 000 рублей – то есть, в размере 6 500. Этот возврат может суммироваться с тем, что даётся гражданину за его собственное обучение, и тогда он максимум может вернуть за год 15 600 + 6 500 = 22 100 рублей, а если платит за обучение не одного родственника, а нескольких, то лимит считается отдельно для каждого. То есть, если их двое, это будет ещё плюс 6 500 к максимуму, если трое – ещё плюс 6 500 и так далее.

В любом случае вернуть можно сумму не большую, чем была выплачена за период в виде налога, ведь возврат осуществляется именно с него. Если же вышло иначе, то остаток не может быть перенесён на следующий налоговый период и попросту сгорит. Например, проведём расчёт, если доход гражданина за год равен 150 000 рублей, соответственно, в виде налога он выплатил 13% от этой суммы – 19 500. Затраты на обучение были понесены им как за себя, так и за ребёнка – соответственно, 150 000 и 80 000. Возврат был бы положен в размере 22 100 рублей, однако, из-за низких доходов за год он не может превысить 19 500.

Поэтому же во многих случаях выгоднее оформлять возврат каждый год, а не разом за всё время обучения, поскольку он делается всегда с одной и той же суммы. Например, если за 5 лет было потрачено 500 000, в год по 100 000, оформляя возврат каждый год можно получить его со всей суммы, поскольку лимит в 150 000 рублей не будет превышаться, а однократно – лишь с тех самых 150 000.

Обратите внимание!
При увольнении с работы нужно сразу оформить справку 2-НДФЛ, иначе потом придётся специально за ней обращаться к бывшему работодателю.

Подача документов

Пакет документов с заявлением нужно направить в следующем году после того, как была осуществлена оплата за обучение. Так, если она состоялась в 2017 году, передавать документы нужно будет не ранее, чем в 2018. Самое большее же тянуть с подачей можно в течение трёх лет – например, в 2018 году получить вычет можно за период в 2015-2017.

Сама подача документов может происходить:

  • лично;
  • при помощи представителя;
  • через почту;
  • через портал Госуслуг.

Использовать почту мы бы не рекомендовали из-за того, что процесс подачи окажется длительным, в особенности если с документами обнаружатся какие-то проблемы, и они будут отправлены вам назад для исправления.

Использовать сервис Госуслуг – идеальный вариант для тех, у кого поблизости нет отделения налоговой и необходимо ехать в город, чтобы подать документы лично, если такой возможности в ближайшее время нет. Но, чтобы подать заявление через этот сервис, требуется быть зарегистрированным на портале и иметь электронные версии всех бумаг.

Когда документы получены, в налоговой они будут проходить камеральную проверку, длительность которой составляет несколько месяцев – вплоть до четырёх. После её завершения, если никаких вопросов не возникло, а все документы оказались оформлены верно, деньги перечисляются на счёт, указанный в заявлении.

Дополнительная информация
При нахождении ошибок в поданных документах в вычете будет отказано, и тогда все описанные выше операции придётся проделывать вновь – нужно специально указать, что подаётся корректирующая декларация.

Отметим, что напрямую через налоговую – не единственный способ получить вычет. Есть и более быстрый – сделать это через работодателя. При таком варианте оформления дожидаться наступления следующего года не нужно, вместо этого после оформления вычета компания просто перестанет высчитывать из вашей заработной платы НДФЛ и переправлять его в бюджет – до тех пор, пока не будет исчерпана вся положенная вам сумма.

В целом процесс оформления и подачи документов не назвать таким уж сложным, хотя принятие решения о возврате и займёт довольно длительный срок. Всё же, вернуть можно довольно немалые суммы, учитывая дороговизну образования, а потому это тот вопрос, которым следует озаботиться.

Дополнительная информация

Заявление на возврат налога за обучение

Добавить комментарий